II СТУПЕНЬ ОБУЧЕНИЯ "Мастер-класс по изучению Налогового кодекса"

Тема: Налог на добавленную стоимость

 - Система электронного администрирования НДС (СЭА НДС): порядок функционирования и актуальные вопросы.

 - Регистрация плательщиком НДС – обязательная и добровольная.

 - Аннулирование регистрации и отражение в учете налоговых последствий.

 - Объекты налогообложения. База налогообложения. Минимальная база налогообложения НДС: варианты доначислений при поставках товаров/услуг и необоротных активов.

 - Место поставки услуг в трактовке Налогового Кодекса.

 - Порядок регистрации налоговых накладных в Едином реестре НН. Формула лимита регистрации.

 - Своевременная регистрация и отчетный период отражения налогового кредита у покупателя. Штрафные санкции за нарушение сроков регистрации НН в статье 120.прим1 Налогового кодекса.

 - Ограничения при отражении налогового кредита в Декларации по НДС. Применение правила "365" и "1095" дней. Бухгалтерский учет "запоздавшего" налогового кредита.

 - Анализ возможности отражения налогового кредита без налоговой накладной (заменители НН).

 - Налоговые обязательства в бухгалтерском учете и Декларации по НДС. "БезНДСные" поставки. Распределение "входного" НДС.

 - Условная продажа в Налоговом кодексе. Начисление "компенсирующих" налоговых обязательств.

 - Обязательные реквизиты налоговой накладной. Исправление ошибок в налоговых накладных.

 - Корректировки НДС уменьшающие и увеличивающие. Отражение в отчетности возврата товаров.

 - Исправление ошибок в Декларации по НДС.

 - Блокировка налоговых накладных: два уровня автоматического мониторинга.

 Тема: Налог на доходы физических лиц

- Ставки налога на доходы в Налоговом кодексе.

- База налогообложения при начислении зарплаты, при начислении вознаграждения по гражданско-правовым договорам за выполнение работ (предоставление услуг). Числовые примеры вариантов начисления выплат.

- Начисление доходов в неденежной форме. Применение "натурального" коэффициента.

- Анализ доходов, которые не включаются в налогооблагаемый доход физического лица (статья 165 Налогового кодекса).

 - Материальная помощь облагаемая и необлагаемая. Доходы в виде дополнительного блага и их налогообложение. Дополнительное благо в случае компенсации работникам командировочных расходов.

- Налоговая социальная льгота: условия и порядок применения. Правило «кратности» при предоставлении льготы родителям с детьми.

- Обязательный и добровольный перерасчет НДФЛ. Порядок обязательного годового перерасчета НДФЛ. 

- Сроки перечисления налога на доходы при денежных и неденежных выплатах. Порядок уплаты НДФЛ при условии невыплаты начисленного дохода.

- Выплата дохода частным предпринимателям и самозанятым лицам: что необходимо учесть предприятию.

- Отчетность по налогу на доходы и военному сбору (форма 1-ДФ). Ответственность налоговых агентов.

 Тема: Налог на прибыль.

- Механизм сближения бухгалтерского и налогового учета в Налоговом кодексе. Малодоходные и высокодоходные плательщики налога на прибыль.

- Бухгалтерский финансовый результат как объект налогообложения. Налоговые разницы и механизм корректировки финансового результата согласно Налоговому кодексу.

- Дата признания доходов при поставках товаров, работ и услуг. Периодичность составления первичных документов и обязательные реквизиты.

- Порядок признания расходов. Формирование себестоимости продукции, работ, услуг.

- Взаимосвязь строк Декларации по прибыли и финансовой отчетности предприятия.

- Исправление ошибок в бухгалтерском учете и в Декларации по прибыли.

- Особенности учета основных средств и налоговой малоценки. Инвентаризация по состоянию на 1 января 2015 года и ее налоговые последствия.

- Ремонты собственных и арендованных основных средств по бухгалтерским правилам.

- Налоговые разницы по безвозвратной финансовой помощи и штрафам.

 Тема: Налог на недвижимость и земельный налог.

- Разновидности платы за землю в Налоговом кодексе. Аренда земель государственной и коммунальной собственности.

- Ставки земельного налога. Индексация нормативной денежной оценки земель.

- Установление ставок налога на недвижимость.

- Особенности освобождения от уплаты налога на недвижимость.

- Порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость и земельного налога.

 Тема: Штрафные санкции и особенности начисления пени в Налоговом кодексе.  Самостоятельное исправление ошибок.